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为什么需要了解企业的三大报表？就像你要知道自己的零花钱够不够买喜欢的玩具，企业也要知道自己有没有钱，能不能继续赚钱。三大报表就像是企业用来检查自己“钱够不够”的三个工具。

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三大报表是什么？

资产负债表：就像一个“家产清单”，左边是企业有的东西（资产），比如钱、房子、机器；右边是企业欠的钱（负债）和老板自己的钱（所有者权益）。这个表能告诉我们企业到底有多少钱和东西。

利润表：就像一个“成绩报告单”，记录企业这一年赚了多少钱（收入），花了多少钱（成本），最后剩下多少钱（利润）。这个表能告诉我们企业这一年干得怎么样。

现金流量表：就像你的“零花钱流水账”，记录企业每天的钱是怎么来的（比如卖东西收到的钱），又是怎么花掉的（比如给员工发工资）。这个表能告诉我们企业手头的钱够不够用。

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怎么看这三大报表？

资产负债表：就像一个天平，左边是资产，右边是负债和所有者权益，两边必须平衡。比如，企业有100块钱的资产，其中50块是借来的，剩下的50块就是老板自己的。

利润表：就像平时算账，先算收入（比如卖东西赚的钱），再算成本（比如买原材料的钱），最后算利润（收入减去成本）。如果收入是100块，成本是80块，那利润就是20块。

现金流量表：就像记录零花钱，分成三部分：日常花钱（比如买原材料）、投资花钱（比如买新机器）、借钱或还钱（比如向银行借钱）。如果日常花钱是正的，说明企业手头有钱；如果是负的，可能就有问题了。

今天就讲一下通过资产负债表识别企业经营风险。

1、资产负债率过高，经营风险大

资产负债率就像是一个“欠债比例”，用来衡量企业欠的钱是不是太多了。它的计算方法是：总负债（欠的钱）除以总资产（拥有的东西）。

总负债：企业欠的钱，比如银行贷款。

总资产：企业拥有的东西，比如机器、房子、钱。

怎么看资产负债率？

如果资产负债率在50%以内，一般不用担心还不上。

如果资产负债率在50%-70%，还能应付。

如果资产负债率超过70%，你借了太多钱，很可能会还不上，危险。

资产负债率过高有什么问题？

如果企业欠的钱太多（资产负债率超过70%），可能会遇到这些问题：

如果生意不好（比如东西卖不出去），企业赚的钱少了，但欠的钱还是要还，压力就会很大。

如果借钱的成本变高（比如银行利息增加），企业要还的钱就更多了。

最后，企业可能会没钱还债，就像你零花钱不够用，可能会“破产”。

关注资产负债率的好处是什么？

对企业老板来说：可以提前发现企业是不是欠了太多钱，及时调整。

对投资者来说：可以帮助判断企业是不是值得投资。如果企业欠了太多钱，投资风险就会很大。

2、流动性不足，企业短期偿债压力大

流动比率就像是一个“安全系数”，用来衡量企业有没有足够的“零花钱”（流动资产）来还短期的“欠债”（流动负债）。它的计算公式是：流动资产除以流动负债。

流动资产：企业可以很快变成现金的东西，比如现金、银行存款、存货等。

流动负债：企业短期内（通常是一年内）需要还的钱，比如供应商欠款、银行短期贷款等。

怎么看流动比率？

如果流动比率大于1，比如1.5，说明企业每1元的流动负债有1.5元的流动资产来保障，这是比较安全的。

如果流动比率小于1，比如0.8，说明企业每1元的流动负债只有0.8元的流动资产来保障，这就比较危险了，企业可能还不起短期债务。

流动性不足有什么问题？

如果企业没有足够的流动资产来还短期债务，可能会遇到这些问题：

资金链断裂：企业可能没钱还债，可能会“破产”。

信誉受损：如果企业不能按时还债，银行和供应商可能会不信任企业，以后就不愿意借钱或供货了。

经营困难：企业可能会被迫卖掉一些重要的东西（资产）来还债，这会影响企业的正常运营。

关注流动比率的好处是什么？

对企业老板来说：可以提前发现企业是不是手头紧，有没有足够的流动资产来还短期债务。如果发现问题，可以及时调整，比如增加流动资产或者减少短期债务。

对投资者来说：可以帮助判断企业是不是值得投资。如果企业的流动比率太低，说明企业可能有短期偿债的风险，投资风险就会很大。

3、应收账款余额过大，企业有资金收不回的风险

应收账款就是企业的一笔“未收回的钱”。企业已经把东西卖了或者服务做好了，但客户还没把钱给企业。这个数字可以告诉我们客户的信用好不好，企业能不能及时收到钱。

应收账款余额过大有什么问题？

收不回钱的风险：如果应收账款余额太大，比如有很多客户一直不付钱，企业就会遇到麻烦。就像你借出去的钱一直收不回来，手头的钱就会不够用。

客户信用下降：如果有很多账款很久都没收回，可能是因为客户的信用不好，他们可能没钱还，或者不想还。

坏账风险：如果客户一直不付钱，这些账款可能就变成“坏账”，也就是永远收不回来了。这就像是你借出去的钱，最后发现对方根本还不起了。

怎么避免应收账款余额过大？

检查客户的信用：在卖东西之前，先看看客户是不是可靠，能不能按时付钱。

及时催款：如果客户还没付钱，要及时提醒他们，就像你提醒朋友还钱一样。

控制应收账款的金额：不要让应收账款占企业总钱的太多，比如不要超过一半。如果应收账款太多，就要小心了。

关注应收账款的好处是什么？

对企业老板来说：可以提前发现是不是有客户一直不付钱，及时采取措施，比如停止供货或者找别的客户。

对投资者来说：可以帮助判断企业是不是值得投资。如果企业的应收账款太多，说明企业可能收不回钱，投资风险就会很大。

4、存货金额过大，占用企业资金

存货就是企业准备卖的东西，比如产品、原材料等。这些存货需要花钱买来或者生产出来，所以会占用企业的资金。

存货金额过大有什么问题？

占用资金：存货太多，企业就要花很多钱买这些存货，这些钱就不能用来做别的事情，比如扩大生产或者投资。

销售不畅：如果存货一直卖不出去，最后可能会变质，企业也会损失钱。

流动性风险增加：存货卖不出去，企业手头的钱就会不够用，企业可能会遇到资金紧张的问题。

怎么判断存货是不是太多？

存货周转率：这是一个很重要的指标，用来衡量存货卖得快不快。计算方法是：销售成本除以平均存货金额。

如果存货周转率高，说明存货卖得快，企业资金周转得也快。

如果存货周转率低，说明存货卖得慢，企业资金周转得也慢。

怎么解决存货积压的问题？

找出原因：看看为什么存货卖不出去。是因为产品不好、价格太高，还是市场不好？

减少存货：如果发现存货太多了，可以减少进货或者生产，避免积压更多。

促销活动：可以通过打折、优惠等方式，把存货快点卖出去。

优化管理：改进库存管理，比如用更好的系统来跟踪存货，及时调整进货量。

关注存货的好处是什么？

对企业老板来说：可以提前发现是不是存货太多了，及时调整策略，比如减少进货或者促销，避免资金被占用。

对投资者来说：可以帮助判断企业是不是值得投资。如果企业的存货周转率低，说明企业可能有资金周转的问题，投资风险就会很大。

5、固定资产占比过高

固定资产就是企业用来长期经营的东西，比如厂房、机器设备、办公桌椅等。这些东西不能很快变成现金，所以流动性比较差。

固定资产占比过高有什么问题？

缺乏流动资金：如果企业把太多的钱花在固定资产上，就没有足够的流动资金来应对日常的开支，比如发工资、买原材料。应变能力差：如果市场环境突然变化（比如需求下降、竞争对手出现），企业没有足够的流动资金来调整策略，比如减少生产、开拓新市场，就会很被动。资金占用成本高：固定资产需要花钱购买和维护，如果这些资产不能带来足够的收益，就会浪费企业的资金。怎么判断固定资产占比是否过高？固定资产占比：计算公式是 固定资产总额 除以 总资产。如果固定资产占比 超过50%，说明企业可能把太多的钱花在了固定资产上，需要关注一下。如果固定资产占比 超过70%，说明企业可能缺乏足够的流动资金，风险就更大了。怎么解决固定资产占比过高的问题？优化固定资产配置：看看哪些固定资产是多余的，可以卖掉一些不需要的设备，把钱变成流动资金。增加流动资金：可以通过贷款、融资等方式，增加企业的流动资金，提高企业的应变能力。提高固定资产利用率：确保每一台机器、每一个厂房都能高效运作，带来更多的收益，避免浪费。关注固定资产占比的好处是什么？对企业老板来说：可以提前发现企业是不是把太多的钱花在了固定资产上，及时调整策略，比如卖掉一些多余的设备，或者增加流动资金。对投资者来说：可以帮助判断企业是不是值得投资。如果企业的固定资产占比过高，说明企业可能缺乏应变能力，投资风险就会更大。 本站仅提供存储服务，所有内容均由用户发布，如发现有害或侵权内容，请点击举报。